金龙鱼18.8亿天价判罚的双面警示：失控的货权与失守的内控
一纸判罚，揭开了十年前一宗棕榈油贸易大案的重重迷雾，也让两家知名企业——益海嘉里金龙鱼与安徽华文——陷入了巨大的舆论与法律漩涡。
2025年11月19日，金龙鱼发布公告，其子公司广州益海因卷入安徽华文与云南惠嘉的合同诈骗案，一审被判对安徽华文18.81亿元的经济损失承担共同退赔责任，并处百万罚金。尽管金龙鱼当庭上诉并坚决否认指控，但这起案件已远超法律纠纷范畴，成为审视企业供应链管理与内部控制的“教科书式”反面案例。
事涉融资性贸易！千亿粮油巨头金龙鱼子公司广州益海被判合同诈骗罪，18.81亿元退赔责任引发当庭上诉
一、案件核心：罗生门中的各方立场
案件的基底是2008年至2014年间的一场棕榈油代理进口业务。公诉机关指控，云南惠嘉负责人张利华通过系统性行贿安徽华文高管及广州益海工作人员，伪造货权单据，在“先货后款”的模式下超额提货而未付款，造成安徽华文巨额损失。
安徽华文：作为“被害人”，主张被云南惠嘉与广州益海合谋诈骗。
广州益海：作为仓储中转方，坚称自己严格按合同行事，仅是凭安徽华文的指令发货，并定期发送库存确认单，对双方的融资性贸易及内部串通造假“不知情”。
镜鉴一：安徽华文的货权管理黑洞
无论法律最终如何定性，安徽华文巨额损失，赤裸裸地暴露了其在货权管理上的系统性溃败。
1.监控失灵：库存盘点流于形式
起诉书显示，云南惠嘉在行贿后得以严重超出约定额度提取货物，而这一异常情况长期未被发现。这直接说明安徽华文对仓储在第三方仓库的货物缺乏有效的、动态的监控机制，所谓的定期盘库很可能流于形式，未能触及实质风险。
管理启示：企业必须建立严格的、不定期的实地盘库制度，盘库人员需包括财务、业务、内审等不同部门的独立人员，确保账实相符，及时发现差异。
2.制衡失效：业务流程一人操控
一个关键细节是，伪造的、盖有私刻印章的《对账函》并非由仓储方直接提供给安徽华文财务，而是经由业务员韩琦之手传递。这意味着安徽华文关键的核账环节，其信息源被内部舞弊人员一手掌控和污染，内部制衡完全失效。
管理启示：必须建立“岗位隔离”原则，即出库指令的发起、库存的核对、账务的处理应由不同部门独立负责，并确保财务等部门能与仓储方等外部单位直接沟通验证，切断内部舞弊的信息链。
3.出库指令漏洞：出库授权过于集中
此案中，安徽华文的货权转让，仅凭业务员韩琦一人的确认即可完成。这暴露出其在货权转移授权机制上存在巨大漏洞。出库作为货物权属转移的关键动作，其决策与执行权过于集中，且缺乏有效的复核与审批流程。
管理启示：在与仓储方签订的合同中，必须明确约定出库指令的授权人名单、指令格式、传递方式（如要求原件、指定邮箱等），并预留印鉴样本。同时，企业内部应由独立的运营或物流部门负责发出指令，并与业务部门分离。
4.货权宣示缺失：动产管控基础薄弱
在整个案件描述中，未见安徽华文对在库货物采取任何明显的货权宣示措施。这使得这批价值巨大的动产在物理形态上归属模糊，降低了被非法处置的难度和风险。
管理启示：对于在库货物，尤其是价值高、易转移的大宗商品，应尽可能要求仓储方进行区域隔离，并设置清晰的标牌、标签，明确标识货主信息，以强化货权的物理证据，对抗第三方可能的权利主张。
镜鉴二：金龙鱼子公司的内控失守之问
尽管金龙鱼在法律上积极抗辩，但从风险管理角度看，广州益海深度卷入此案，同样揭示了其内部控制的短板。
1.员工道德风险决堤
原总经理柳德刚因收受贿赂被判重刑，这是广州益海内部廉洁体系与高管监督失效的铁证。对关键业务岗位人员的职业道德监控和日常行为监督，显然存在“灯下黑”的问题。
2.合规流程的“弹性”过大
起诉书指控广州益海工作人员在“应对核库”等环节提供了帮助。这让人质疑，其中转仓储的标准化合规流程是否足够刚性？面对客户（安徽华文）异常的业务模式与指令，公司是否建立了有效的风险识别与上报机制，还是为了商业利益而选择了“默契配合”？
结语：超越官司的双重启示
这起天价索赔案，已不仅是一场法律拉锯战。它如同一面双面镜：
一面照出作为货主的企业，在供应链管理中，尤其是对在库动产的权利管控上，可能面临全线失守的风险。
另一面照出作为服务方的巨头企业，其庞大的子公司体系下，可能隐藏着因道德风险与流程漏洞而引发的巨大“灰犀牛”风险。
无论二审结果如何，此案都给所有企业敲响了警钟：健全的内控与风控，不是成本，而是守护企业价值的生命线。它需要贯穿从“自家办公室”到“第三方仓库”的每一个环节，既要防外贼，也需肃内鬼。
本文作者：张春艳、严斌律师，万联网获授权发布
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