大爆雷！中央纪委通报：国企高管“空转“贸易，致2.7亿元国资蒸发，该当何罪？

引言

一场精心设计的"空转"贸易游戏，让数亿国资沦为私企提款机。当国企高管集体越界，他们触碰的不仅是法律红线，更是国有资产安全的生命线！

今天，我们来扒一扒此前中央纪委国家监委网站登记的一则暴雷案，堪比电视剧还精彩，虽是前两年发布的，但依然具备警示作用：三位老总合伙玩"钱生钱"的把戏，硬生生把2.7亿国资填进了私企的无底洞...这起案例中，到底3人将如何定罪，咱们来扒一扒。

一、惊天骗局全回放

某国有控股企业A，由国有公司B（出资70%）与丙控制的民营公司C（出资30%）共同出资成立。甲、乙是国企委派过去的，一个任董事长，一个当财务总监，而丙则被A公司聘任为总经理。

为完成上级的营收考核指标，2015-2019年某国有控股企业A的甲、乙、丙上演了一出惊天的资本游戏：

A公司以采购饲料、原料等名义，通过直接与丙控制的多家公司签订无实际货物交付的“空转”贸易合同等方式，虚假做大经营规模，并将自己从银行处获得的信用贷款资金，提供给丙控制的公司使用，从中赚取高于银行同期贷款利率两个点的利润，即丙控制的公司使用该资金的费用，以使A公司账面上有利润。

后来，对于丙控制的公司因资金链断裂而出现回款慢、不回款等情况，甲、乙、丙并没有采取及时有效的措施，防止经济损失进一步扩大，而是继续开展“空转”贸易，将大量资金提供给丙控制的公司使用，最终造成A公司2.7亿余元的银行贷款无法归还。

二、国企高管"空转"贸易，罪名如何定性？

本案中，对某国有控股企业A的3位主管：甲、乙、丙的行为如何定性，存在四种不同意见。

意见一：A公司与丙控制的公司开展融资性贸易，其将信贷资金提供给丙控制的公司使用，从中收取资金使用费作为利润，这被认为是：名为买卖、实为借贷，应属于普通借贷纠纷。（大家信嘛）

意见二：A公司获得信贷资金后，通过“空转”贸易以更高的利率放给丙控制的公司使用，从中牟取非法收入，涉嫌高利转贷罪。

意见三：甲、乙、丙作为A公司的一把手，急功近利，违反规定，人为做大经营规模，对重大资金风险管控不力，造成特别重大的经济损失，系不正确履行职责。因为工作失职，不构成犯罪。（这个大家细品一下）

意见四：甲、乙、丙作为A公司的一把手，明知“空转”贸易不真实，仍然违规操作，并将A公司信贷资金提供给丙控制的公司使用，主观上放任损失结果的发生，共同涉嫌国有公司人员滥用职权罪。（认同）

三、罪名评析，赞同意见四：涉嫌国有公司人员滥用职权罪

本案中，我们赞同意见四，理由如下：

1.主体对上：甲、乙都是国企委派人员，属于“国家工作人员”。而丙虽说是民企代表，但作为共犯被监察机关管辖（监察法第46条），构成共同犯罪。

2.主观故意：3人都清楚“空转”贸易是无实际的交易，违反了《贷款通则》及国企监管规定。并且当丙公司资金链断裂后，仍继续放贷，对2.7亿损失秉持“无所谓的态度”，构成间接故意。

3.客观证据：违规签订合同、拆分资金流向。经审计，3人分工明确，甲、乙负责审批，丙操控资金使用，形成利益链条，涉案虚假贸易占比超83%，资金闭环流向丙方账户，形成完整证据链。

为啥不定高利转贷罪？因为根据《贷款通则》，套取贷款需以“转贷牟利”为前提。本案中，三人套贷的初衷是美化报表，而非直接牟利，所以不满足主观要件。

为何不定失职罪？失职罪要求“过失”，而甲乙丙这三人是明知风险仍持续放贷，属于“放任结果发生”，已构成间接故意，不算失职。

总结：血泪教训

在供应链行业摸爬滚打这么多年，我们也见过不少类似的案例。为啥会出现这种问题？说到底，还是因为监管不到位，制度上有漏洞。要防止这种情况发生，必须从制度上入手。

建立一个全员参与的、全流程的风险管理体系。

践行全员风控理念，让风险控制不局限于业务、风控部门，而是贯穿于所有职能部门，上至书记、董事长，下至一线业务员，从合同盖章到资金使用，每个流程都得装上"人眼监控"，让规矩长在系统里、刻在骨子里，这样才能及时发现和规避潜在的风险。国有资产不是唐僧肉，谁敢动歪心思，就让他在监控体系里"裸泳"。

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来源：中央纪委国家监委网站、上海市松江区纪委监委

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